区块链技术对税收征管的影响(采用区块链技术!税务局升级社保费监控分析平台)

为深化“放管服”改革，持续优化营商环境，推进深圳税务数字化转型，深圳市税务局社保费监控分析平台二期改造项目来了。

根据国务院、广东省和深圳市人民政府关于社会保险费征收体制改革部署，自 2020 年 11 月 1 日起，深圳市社会保险费交由税务部门统一征收，为确保社保费征管工作顺利推进，深圳市税务局上线总局金三社保费标准版。系统上线以后运行平稳，随着应用深入，陆续有新政策和本地特殊需求产生。

如广东省人社、医保厅、广东省财政厅、广东省税务局印发的《关于单位从业的超过法定退休年龄劳动者等特定人员参加工伤保险的办法（试行）》将超过法定退休年龄劳动者，实习学生，单位见习人员，提供网约车、 外卖、快递等劳务新业态从业人员，在家政服务机构从业的家政服务人员，依法组建的志愿服务组织招募从事应急救援、公共卫生防控、大型活动等特定公益活动的志愿者， 已享受一级至四级工伤伤残津贴或病残津贴人员、村（社区）两委人员等 8 类特定人员纳入工伤保险参保范围。

为适应这些新政策和本地特殊需求，急需对系统进行特色化改造。为了增强实时交互能力，提高交互效率，在税务总局、人社总局联合发布的社会保险费信息共享平台建设方案（全国标准版 V2.0）基础上，计划通过区块链技术本地实现和人社、医保（医保）部门的部分场景实时交互。为了优化缴费人服务、方便税务人管理、保障缴费人权益享受，需要增加短信推送和提醒等功能。项目内容包含了社保费管理子系统、电子税务局、社保费管控平台等系统的优化改造。

因此，该项目在税务总局金税三期社保费标准版基础上完善社保费管理子系统，进一步优化本地特色征收软件，切实提升社保费征管效能，项目预计在六个月内完成系统开发、系统上线运行，由杭州虹数信息科技有限公司以164.7万元中标。

项目需求包括：

1、社保费管理子系统本地化改造业务功能说明

（1）社保经办机构与登记不一致的特殊缴费信息接收

深圳市人社、医保部门对特殊缴费信息中的社保经办机构不敏感，在生成单位、灵 活就业人员以及城乡居民的特殊缴费信息时，其中的社保经办机构不以缴费人登记的为 准，而是以当时办理业务的社保经办机构为准，即在哪个社保经办机构办理的业务、特 殊缴费信息中的社保经办机构就是哪个；因此，单位、灵活就业人员和城乡居民的特殊 缴费信息中的社保经办机构和其登记中的不一定完全一致。

标准版中，在接收特殊缴费信息时，若根据特殊缴费信息中的“社保经办机构+单位编号/人员编号”获取不到有效的参保登记信息，则会拒绝该笔特殊缴费信息，不予 接收。在明确本地业务规则的基础上，社保费管理子系统本地化需进行特色改造，以成 功接收该类特殊缴费数据。

（2）特殊缴费信息接收失败的反馈

《社会保险费信息共享平台建设方案（全国标准版 V2.0）——业务流程、交互场景 及数据标准》中明确了税务部门接收人社、医保部门传递的特殊缴费信息后的反馈信息， 即在接收信息基础上增加反馈“处理状态”、“失败原因”、“失败原因代码”等数据项， 但是深圳市人社、医保部门对税务部门反馈的处理结果没有应对机制，可能存在人社、 医保核定数据但税务部门拒绝接收的情况。经深圳市税务部门和人社、医保部门约定， 此类数据需由税务部门主动通过《征集信息撤销交互》（数据包类型 ZJXX099）反馈给人 社、医保部门，人社、医保部门接收后将重新传递给税务部门（可能需作废原数据后重 新核定）。在明确本地业务规则的基础上，社保费管理子系统本地化需进行特色改造， 将接收失败的特殊缴费信息通过征集信息撤销交互传递给信息共享平台税务端，由信息 共享平台税务端传递给人社、医保部门。

（3）特殊缴费申报一次申报一笔征集

深圳市人社、医保部门目前按特殊缴费业务交互传递企业、个人社、医保会保险费 的征集信息，税务部门进行征收，缴费人可能同时存在多笔未申报的征集通知，当缴费 人一起申报多笔征集但未全额缴费（因操作员分开开票等原因）时，系统会因为一笔应 征明细的缴费金额未全额到账导致上解/入库数据等待，造成数据堆积，未正常反馈给 人社、医保部门。

社保费信息征管系统标准版中，特殊缴费申报业务支持一次申报多笔征集信息，但 是深圳市要求一次特殊缴费申报只允许申报一笔征集。在明确本地业务规则的基础上， 社保费管理子系统本地化需进行特色改造，实现一次特殊缴费申报一笔征集的业务要求

（4）区块链权益实时到账功能（大厅）

为保障缴费人权益享受，深圳市通过区块链技术本地实现了社保费特殊缴费实时反 馈给人社、医保（医保）部门的场景，针对于这一场景，在明确本地业务规则的前提下， 税务大厅需新增实时反馈特殊缴费信息的功能

（5）区块链权益实时到账上解数据查询接口

标准版社保费征管信息系统中获取缴费人上解、入库信息存在一定时间差，为支持 缴费人实时查询申报数据的缴费情况并发送给人社、医保（医保）部门进行实时记账，社保费管理子系统本地化在明确本地业务规则的基础上，需提供缴费信息的查询接口。深圳市目前已上线全部缴费人群，其中机关事业单位和城乡居民养老保险采用税务自主 模式，企业和个人采用特殊缴费模式，为满足缴费信息反馈给人社、医保的要求，社保 费管理子系统本地化按信息共享平台2.0建设方案的交互标准提供城乡居民的社保费缴 费信息查询接口且该接口支持查询城乡居民缴费信息包括上解入库信息。

（6）特定人员工伤保险参保单位的匹配类型特殊处理

为减少前台大厅人员工作量，系统在接收特定人员工伤保险参保登记信息时，判断 匹配类型需经过特殊处理。系统通过本地特色软件开发方式实现参保特定人员工伤保险 参保单位的匹配类型特殊处理，实现特定人员工伤保险在满足条件时的自动关联登记。即在接收特定人员工伤保险参保登记信息时，将单位名称先去掉（特定人员工伤）后再 按现有规则重新识别匹配类型。

（7）特殊缴费业务的征集状态查询接口

管理子系统本地化封装并提供按征集通知流水号查询是否缴费接口给人社、医保，人社、医保根据征集通知流水号查询该笔征集业务办理情况。此接口调用方为人社、医保系统。

（8）三方协议查询接口

管理子系统本地化封装并提供单位三方协议查询接口、个人（灵活就业人员、城乡 居民）两两协议查询接口，人社、医保调用该查询接口查询缴费人是否存在三方协议或 两两协议。

（9）灵活就业人员参保登记实时交互（区块链）

信息系统实时获取社保前置库的灵活就业人员参保登记数据，以便缴费人即时办理业务。参保登记数据成功获取后按标准数据处理规则保存参保登记信息并将参保登记信 息传递至数据封装中心，由数据封装中心将数据上传至本地区块链。

（10）灵活就业人员特殊缴费实时交互（区块链）

信息系统实时获取社保前置库的灵活就业人员特殊缴费数据，以便缴费人即时办理 业务。特殊缴费数据成功获取后按标准数据处理规则保存特殊缴费信息并将特殊缴费信 息传递至数据封装中心，由数据封装中心将数据上传至本地区块链。

（11）城乡居民参保登记实时交互（区块链）

信息系统实时获取社保前置库的城乡居民参保登记数据，以便缴费人即时办理业务。参保登记数据成功获取后按标准数据处理规则保存参保登记信息并将参保登记信息传递至数据封装中心，由数据封装中心将数据上传至本地区块链。

（12）城乡居民特殊缴费实时交互（区块链）

信息系统实时获取社保前置库的城乡居民特殊缴费数据，以便缴费人即时办理业务。特殊缴费数据成功获取后按标准数据处理规则保存特殊缴费信息并将特殊缴费信息传 递至数据封装中心，由数据封装中心将数据上传至本地区块链。

（13）单位参保登记实时交互（区块链）

信息系统实时获取社保前置库的单位参保登记数据，以便缴费人即时办理业务。参保登记数据成功获取后按标准数据处理规则保存参保登记信息并将参保登记信息传递 至数据封装中心，由数据封装中心将数据上传至本地区块链。

（14）单位特殊缴费实时交互（区块链）

信息系统实时获取社保前置库的单位特殊缴费数据，以便缴费人即时办理业务。特 殊缴费数据成功获取后按标准数据处理规则保存特殊缴费信息并将特殊缴费信息传递 至数据封装中心，由数据封装中心将数据上传至本地区块链。

2、社保费管控平台本地化改造业务功能说明

（1）费源分级分类管理

通过对缴费人的规模、状态进行分析和识别，形成缴费人标签，结合对缴费人的业务数据采集、分析，提示税务机关和税务人员对缴费人采取特定的管理措施

（2）消息中心提醒生成服务

针对缴费人查询、自然人业务办理提醒等场景，对数据进行建模，加工；并根据加 工结果提供相关数据接口供其他应用调用

（3）逾期未汇总缴款监控

监控已日清对账成功，但超过 N 天(参数配置)未汇总缴款的税银交易数据

（4）已入库未反馈监控

监控某天已入库未反馈缴费信息给人社、医保部门的数据

（5）工程项目逾期未关联监控

对超过3天未进行税务登记关联的工程项目工伤保险费登记信息进行监控

（6）单位未关联监控

对超过3天未进行税务登记关联的单位社会保险费登记进行监控，并根据统筹区进行推送。

（7）个人邮寄信息维护

依申请维护好邮寄地址信息后，税务局可将后续产生的社保费完税证明邮寄至对应的地址。

（8）登录改造

社保费监控分析平台在登录 N 次失败后自动锁定账号，被锁定账号需运维人员人工 确认后进行解锁，解锁后才可重新登录，否则不允许登录。

（9）数据导出权限改造

按税务总局数据安全规范要求，数据导出需要进行可配置，不在配置范围的内的人 员只能查询，不能进行数据导出操作。

（10）灵活就业批扣短信服务

月底集中批扣，针对批扣异常的数据，需对缴费人进行短信提醒。

（11）企业单位批扣短信服务

月底集中批扣，针对批扣异常的数据，需对企业单位进行短信提醒。

3、电子税务局本地化改造业务功能说明

（1）社保费批扣状态查询

选择批扣的单位用户，可通过电子税务局ｗｅｂ端该功能查询批扣数据的状态。

（2）社保费批扣状态作废

选择批扣的单位用户，可通过电子税务局ｗｅｂ端该功能查询批扣数据的状态。除 扣款成功和已作废的批扣数据，其他状态可发起批扣作废。

（3）单位社保费实时反馈上解数据(区块链)

深圳税务局探索区块链在税费业务中的应用，通过区块链技术实现税务用人单位缴费完成费款且上解或入库后，缴费人可在电子税务局ｗｅｂ端实时发送缴费数据给人社 （医保）部门进行实时记账。

4、微信税务局本地化改造业务功能说明

（1）社保费批扣状态查询

选择批扣的单位用户，可通过微信税务局的该功能查询批扣数据的状态。

（2）社保费批扣状态作废

选择批扣的单位用户，可通过微信税务局的该功能查询批扣数据的状态。除扣款成 功和已作废的批扣数据，其他状态可发起批扣作废。

（3）单位社保费实时反馈上解数据(区块链)

深圳税务局探索区块链在税费业务中的应用，通过区块链技术实现税务用人单位缴 费完成费款且上解或入库后，缴费人可通过微信税务局实时发送缴费数据给人社（医保） 部门进行实时记账。

5、@深税集成优化改造业务功能说明

（1）社保费批扣状态查询

选择批扣的单位用户，可通过@深税的该功能查询批扣数据的状态。

（2）社保费批扣状态作废

选择批扣的单位用户，可通过的@深税该功能查询批扣数据的状态。除扣款成功和 已作废的批扣数据，其他状态可发起批扣作废。

6、自助终端优化改造业务功能说明

（1）单位社保费实时反馈上解数据(区块链)

深圳税务局探索区块链在税费业务中的应用，通过区块链技术实现税务用人单位缴 费完成费款且上解或入库后，缴费人可通过@自助终端实时发送缴费数据给人社（医保） 部门进行实时记账。

基于深圳市目前社保费标准版系统实际存在的问题和不足，采用“不等不靠、自行完善”的建设方针，提出三个方面的深化完善建设目标:

（1）确保社保费管理子系统本地化改造, 规范社保费管理制度

金三社保费管理子系统是总局社保标准版系统重要组成部分，按照本地化需求、进行系统相关功能改造、优化及关联性联调工作等。

（2）规划社保费监控平台项目，深化业务管理，提高缴费人体验

紧紧围绕生产基础数据，以破解缴费不足、管理滞后、数据可用性差难题为导向， 通过拓展社保费的管理、服务、税费共同治理以及信息协作的深度应用，构建社保费专业化、精细化、全链条的业务管理模式。

数据驱动，提高缴费人体验，实现“智慧社保”理念，促进社保费征收体制进一步完善。

落实各项费改政策，在不增加企业负担的前提下，为社会保障制度改革提供信息化支撑。

（3）缴费人端软件优化改造，提升税务服务水平

根据总局社保标准版系统标准规范，开展应用系统功能梳理及需求分析，基于当前 深圳社保征收模式，致力于优化缴费人服务，覆盖电子税务局、微信税务局、@深税、 大厅自助终端等渠道，做好系统与软件间的测试和联调工作，保障系统平稳运行。